IRS en Estados Unidos: estos son los 4 cambios fiscales clave que entrarán en vigor en 2025
Con las reformas fiscales previstas para 2025, los contribuyentes deberán adaptarse a modificaciones importantes en las deducciones estándar, los rangos impositivos y los créditos fiscales.
Con las modificaciones fiscales anunciadas para 2025, es fundamental que los contribuyentes se preparen para transformaciones significativas en las deducciones estándar, los tramos fiscales y los créditos tributarios. A medida que 2024 llega a su fin, resulta clave mantenerse informado sobre los ajustes previstos por el IRS para 2025, ya que estos afectarán directamente la temporada de declaraciones de impuestos en 2026.
Entre los cambios más destacados se encuentran los incrementos en las deducciones estándar y ajustes en los tramos impositivos. El IRS ha informado que la deducción estándar para los solteros aumentará a US$15.000 para el año fiscal 2025, un incremento de US$400 respecto a 2024. Para las parejas casadas que presenten sus impuestos de manera conjunta, la deducción aumentará a US$30.000, un incremento de US$800. Los hogares con jefes de familia también se beneficiarán de un aumento en su deducción, que alcanzará los US$22.500, un aumento de US$600.
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Los tramos impositivos de 2025 y su impacto en los contribuyentes
El IRS ha actualizado las tasas impositivas para 2025. Aquellos solteros con ingresos superiores a US$626,350 y las parejas casadas que ganen más de US$751,600 estarán sujetos a la tasa máxima del 37%. Mientras tanto, los contribuyentes con ingresos más bajos se beneficiarán de la tasa mínima del 10%, aplicable a los solteros con ingresos hasta US$11,925 y a las parejas casadas que ganen menos de US$23,850.
Créditos fiscales para 2025: Ajustes clave en los beneficios
Otro ajuste importante para 2025 es el incremento en el crédito por ingreso del trabajo (EITC). Para los contribuyentes con tres o más hijos calificando, el EITC alcanzará los US$8.046, lo que representa un aumento de US$216 en comparación con el año anterior. Este cambio tiene como objetivo apoyar a las familias de ingresos bajos y medianos, proporcionando un alivio fiscal significativo.
Cambios fiscales para 2024: Ajustes importantes previos
Antes de mirar al futuro, también es importante tener en cuenta los ajustes fiscales de 2024. La deducción estándar para solteros y parejas casadas que presentan impuestos por separado aumentó a US$14.600, y para las parejas casadas que presentan de manera conjunta, la deducción llegó a US$29.200. Para los hogares con jefes de familia, la deducción subió a US$21.900, lo que representa un alivio fiscal para una gran parte de los contribuyentes.
Tramos fiscales de 2024 y sus implicaciones
Los tramos fiscales de 2024 también presentaron cambios significativos. Los contribuyentes con ingresos más altos verán un incremento en las tasas impositivas, alcanzando un 37% para aquellos con ingresos superiores a US$609.350 para los solteros y US$731.200 para las parejas casadas que presenten de manera conjunta. Sin embargo, los contribuyentes con menores ingresos disfrutarán de una tasa impositiva del 10% para aquellos con ingresos de hasta US$11.600 (solteros) y US$23.200 (parejas casadas).
Ajustes en los créditos fiscales y la exención AMT
Además de los tramos y las deducciones, en 2024 se ajustaron los créditos fiscales y la exención del impuesto mínimo alternativo (AMT). La exención AMT se incrementó a US$85.700 para los individuos y US$133.300 para las parejas casadas. También se registró un aumento en el crédito por ingreso del trabajo, que llegó a US$7.830 para los contribuyentes con tres o más hijos.
Estos ajustes para 2024 y 2025 destacan cómo las modificaciones fiscales impactarán a los contribuyentes en los próximos años, proporcionando alivios a algunos mientras ajustan las contribuciones de aquellos con ingresos más altos.
